齐鲁银行案双漏洞

　　从国有企业揽储后，通过伪造手续从银行套取第三方存单质押贷款用于投资，齐鲁银行特大伪造金融票据案主角刘济源的操作手法，凸显银行内控与国企存量现金管理的双重漏洞

　　历时一年半，齐鲁银行“12·6”特大伪造金融票据案随着核心官商的过堂，方得显山露水。

　　2012年3月20日，山东省财政厅监督检查局原副局长李福禄，站在聊城市中级法院第十三审判庭的被告席上，被控受贿罪。这只是齐鲁银行案的一个分支。来自法院的消息称，由于案情复杂，此案尚未宣判。而在此之前，李福禄的部分同僚已渐次进入司法程序。他们的案情交集指向同一个名字：刘济源。

　　1968年出生的刘济源，祖籍湖北应山，出生、成长于济南。其父母均任职于济南铁路局。高中毕业在济南市建筑设计院工作八年后，刘济源在聊城开发房地产起家，后又陆续投资股票和房地产生意。2004年，他成立上海全福投资管理有限公司，相继在上海、北京与山东实际控制18家公司。

　　从已一审宣判并生效的枣矿集团原总会计师兼财务资产部部长霍玉生案与一审开庭的淄矿集团原董事长、党委书记马厚亮案的案情来看，这名资金掮客人脉深广，在济南银行界长袖善舞。

　　由于目前披露信息有限，资金流向、损失数额及银行内控问题，仍待司法进程揭示。

　　但根据司法材料，刘济源铸造特大伪造金融票据案之手法已得管窥——通过诸多政府主管部门官员介绍或直接打招呼，刘济源先是揽储，将国企资金揽至目标银行作为定期存款，并以自身公司名义向国企支付补偿金或向国企领导输送个人利益；揽储后，他通过伪造的手续和企业印鉴，以目标存款为担保，办理等额的第三方存单质押贷款，从银行套取贷款用于投资。这一并不高明的骗局，运作数年却未被发现。

　　起初借助这些大型国企的闲置资金，刘济源的投资得心应手，从银行套取的贷款往往都能如期归还，涉案企业获得10%-15%的补偿金，企业领导则获得约1%的好处费，同期银行得以做大存贷款规模，三方相得益彰。

　　但一旦其资金链陷入紧张，最后不免成为拆东墙补西墙的资本游戏。在定期存款到期、后续资金未跟上时，刘济源不得不四处协调展期，勉力维持。2010年12月6日，齐鲁银行在受理业务过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造之后报警，这个骗局终于败露。

　　目前，警方已查封刘济源个人及公司财产，扣押涉案资金，并正清查其他资金流向，进一步追缴涉案赃款。

　　此案的警示之一，正是国企存量现金的使用漏洞，凸显诸多涉案国企在财务上的随意操作与违规空间。

　　早在去年11月，江苏省国资委发文要求省属企业严控资金风险，特别指出不得以各种形式向系统外的企业拆借资金；同期针对央企的一项审计，亦发现类似问题，财政部、国资委遂于今年3月发文规范。

　　骗贷关系网

　　“12·6”案事发次日，2010年12月7日下午，临近下班，时任淄矿集团总会计师张波突然出现在马厚亮位于山东能源大厦的办公室，后者曾任淄矿集团董事长，当时已调任山东能源集团筹备办主任。张波带来了一个令人不安的消息：刘济源出事了，因为贷款的事被公安局控制起来了。

　　这一天，淄矿集团财务部副部长前往济南，在齐鲁银行支取6亿元定期存款未果后，第一时间向张波作了汇报。数天后，淄矿方面从警方渠道得知，这6亿元存款可能会受到损失，并被要求比对印鉴真伪。

　　马厚亮意识到，这笔存款可能与诈骗有关。九天后，在山东省国资委，他本人也被山东省纪委带走。

　　而马厚亮不过是“12·6”特大伪造金融票据案线头之一。刘济源落网后，其花费近十年时间编织的人际网络显形。

　　据山东省纪委公开通报，纪检监察机关先后对涉案的20名党政机关领导干部和国有企业负责人立案调查，其中涉及厅级干部9人、处级干部6人、企业管理人员5人。在被点名的3名厅级干部中，除马厚亮，还有山东省商务厅原副厅长郭伟时及新汶矿业集团原董事长、党委书记郎庆田。

　　刘济源揽储的企业包括枣庄、新汶、临沂、龙口、衮矿等山东本省矿业集团，以及中国重汽、山东五征集团、浪潮集团、青岛热电公司、黄岛电厂和蓝天控股集团等企业。

　　事发后，位于暴风眼的齐鲁银行中，曾任职于城南支行的前客户经理傅人永、城南支行行长张承顺、该行总行营业部经理赵连成即受协查。事发三个月后，齐鲁银行董事长邱云章、行长郭涛和监事长张苏宁三人同时被免去职务。

　　光大银行泺源支行副行长牟国庆也牵涉其中，因刘济源可为之揽储，其涉嫌将企业储户的账户及财务印鉴借给刘济源在支付款项时走账。而华夏银行济南分行行长赵琴波，则在案发三个月后被调离。

　　马厚亮并非进入庭审的第一人。2012年1月16日，霍玉生已因受贿748.8万元于临沂市中级法院获刑14年；郭伟时案、李福禄案已分别于2011年8月和2012年3月于泰安市中级法院和聊城市中级法院一审开庭，尚无判决消息；另一名协助刘济源揽储的中间人韩桂英，则因行贿罪被济南市检察院立案调查。

　　掮客韩桂英

　　2002年起，刘济源就开始从齐鲁银行城南支行贷款。至迟于2005年，刘就通过其朋友韩桂英为齐鲁银行向有关国企揽储。韩桂英曾任职山东省直机关，后下海经商，成立山东伟达经济发展有限公司。由于人脉广阔、办事能力强，1995年，她与刘济源结识并相熟。

　　2005年起，刘济源央求韩桂英帮忙在相关国企拉存款，以解决其公司的贷款问题。自此直至案发，韩陆续为刘从枣矿集团、青岛热电公司、黄岛电厂和蓝天控股集团等公司为齐鲁银行拉到累计近20亿元的存款。其中仅从霍玉生任职的枣矿集团，即揽储约10亿元。

　　2005年3月至4月间，刘济源通过韩联系到了枣矿集团负责人，想为齐鲁银行揽储并许诺给付高息。该负责人让刘与霍玉生具体商谈。

　　在与霍玉生见面后，刘济源提出让枣矿集团在齐鲁银行城南支行开户并存款。霍玉生提出，存款可以，但是要确保资金安全，资金要存在正规的银行，而且操作程序必须规范合法。刘给予肯定的答复，并允诺在银行利息之外可以给枣矿集团支付10%-15%的高息，并给霍个人一定的好处。

　　自此，枣矿集团及其下属的公司先后向齐鲁银行存入约10亿元，刘济源也按照约定支付高息，霍玉生个人被法院认定收受734.8万元——其中九张银行卡存有695万元，另外现金46.8万元。大部分贿款系经韩桂英之手送达。

　　2007年4月，霍玉生电话韩桂英表示上一任工作快结束了，想留在济南工作。韩说：“留在济南，你还能为我们拉存款。该打点关系就打点关系，回来我给你报销。”霍玉生最终如愿留在济南，就任山东高速集团财务总监。

　　在此过程中，刘济源分别以购车、购房及支付现金等方式，累计回赠韩桂英约5460万元。据山东方面今年2月的通报，韩因涉嫌行贿1500余万元，被济南市检察院立案调查。