79岁的吕大爷是北京首钢的退休职工，1997年从单位退休，妻子患有严重的糖尿病，常年离不开药。

　　“前几年退休金只有几百块，连续几年上涨后，现在每个月可以拿3000块退休金。”11月初，吕大爷告诉记者。

　　目前我国已连续8年增加企业退休人员养老金。过去十年，我国还新建立了城镇居民医保、城乡医疗救助、新农合、新农保等重大保障制度，并在新医改中大幅提高基本医疗保障标准。

　　中央财经大学社保中心主任褚福灵称，城镇居民养老保险制度和新农保制度的建立，标志着我国覆盖城乡居民社会保障体系的主要制度已经建立。

　　截至今年9月底，全国城乡居民两项养老保险的参保人数达到4.49亿人，加上企业职工养老保险，总计覆盖人数超过7亿人。

　　在10月12日召开的全国新型农村和城镇居民社会养老保险工作总结表彰大会上，国务院总理温家宝在讲话中提到，我们已建立了世界上最大的社会养老保险体系。早在今年3月14日“两会”后的记者见面会上，温家宝曾表示，任期最后一年要做五件困难事，其中之一就是城乡养老全覆盖。

　　社保制度全覆盖，降缴费率成共识

　　从2009年算起，到今年7月1日，我国仅用3年时间，就基本实现了社会养老保险制度全覆盖，比原来预期的10年左右时间大大提前，填补了农村居民和城镇非就业居民养老保险长期以来的制度空白。

　　“为老百姓提供基本的养老保障是政府的基本职责，我国政府在这些方面做了大量工作。”中央财经大学社保中心主任褚福灵称。

　　随着社保全制度覆盖的完成，被纳入养老体系的城乡居民人数不断增加。截至今年9月底，全国城乡居民两项养老保险的参保人数达到4.49亿人，加上企业职工养老保险，总计覆盖人数超过7亿人。世界上最大的社会养老保险体系宣告建成。

　　褚福灵说，政府提供基本保障，此外通过补充养老保险制度等，来满足多层次的养老需求。从这个意义上来讲，基本养老制度建设至关重要。

　　和许多国家一样，目前，我国养老制度的筹资模式是建立在现收现付基础上的部分累计制，即假定社会同期生活着两代人，即年轻一代和退休一代，退休一代的养老金由同期正在工作的年轻一代来缴费支付，然后代代相传达到代际平衡。

　　为了保证这种制度能够持续，政府相关部门首先测算出退休老人所需养老保险费用，然后将其分摊到在职参保人员身上，由此计算出缴费率，按月提取，当年支付，若入不敷出，则由财政填补差额，实现年度收支平衡。

　　缴费率反映了在职一代缴费负担的大小，表示职工工资总额中拿出多大比例用于上一代的养老金缴费，此前有传言称“中国社保缴费全球最高”，引发广泛关注。

　　根据国际劳工组织对148个国家的统计，以养老保险为例，我国雇主缴费率为20%，有20个国家的雇主缴费率大于等于20％；我国个人缴费率是8%，有38个国家的个人缴费率大于等于8%。因此，即使从名义缴费率来说，我国养老保险缴费率不是最高的，处于中等偏上的区间。

　　但如果把中国的“五险一金”全部计算在内，缴费率达到40%，与其他国家同类社保综合比较，我国的社保缴费率排名在法国、德国、意大利等国之后，位列全球第五。

　　社保体系最健全、世界第一个高福利国家瑞典的个人缴费比例只有7%。从金砖国家来看，俄罗斯个人缴费为零，巴西个人缴费只有8%，而我国的个人收入水平远远低于以上国家。

　　学者们也看到社保缴费制度一定程度上加重了低收入者负担。社保缴费以社会平均工资的60%为最低缴费基数，也就是说，当参保人的基本工资低于社会平均工资的60%，仍需要按社会平均工资的60%为基数缴费，这意味着收入越低者，实际缴费率越高。

　　社科院世界社保研究中心主任郑秉文（微博）称，我国缴费率虽然不是全球第一，但在最高的一组，只有东欧转型国家比中国高，“所以，今后再提高缴费率是不可能的了，恰恰相反，我们研究的是如何降低费率的问题”。

　　企业退休金8连涨，替代率待改革

　　据褚福灵测算，1997年我国建立职工养老保险制度时，预期的平均替代率为58.5%。不过，这几年平均替代率已经在50%以下，维持在40%的水平，总体呈现下降趋势。

　　养老金“替代率”是指劳动者退休时，养老金水平与退休前工资收入水平之间的比率。它是衡量一个国家或地区劳动者退休前后生活保障水平差异的重要指标。

　　按照国际经验，养老金替代率大于70%，即可维持退休前已有的生活水平，如果达到60%-70%，即可维持基本生活水平；如果低于50%，则生活水平较退休前会有大幅下降。

　　从建立社会养老制度看，替代率高低不仅体现了基本养老保险对退休人员生活的保障程度，而且体现了政府在基本养老保险中所承担的责任。

　　一般而言，替代率水平必须适度，既不能过高，影响企业的盈利能力和发展能力，同时引发提前退休的道德风险，又不能过低，以至于无法维持退休职工的基本生活，影响社会稳定。

　　郑秉文称，虽然中国社保制度的方针早就确立为广覆盖、保基本、多层次，但由于种种原因，“多层次”的制度结构一直处于失衡状态，企业补充养老保险和个人养老保险严重滞后，基本养老保险甚至成为绝大多数城镇居民的唯一收入来源。

　　自2005年起，国家已8次提高企业退休人员基本养老金，企业退休人员的总体待遇水平翻了一番。使得企业养老金整体水平有所提高。

　　另一方面，机关事业单位养老金改革还待推进。我国机关事业单位与企业职工在养老保险上的“双轨制”，人为造成了养老金分配的不公。有公开统计数据显示，前者的养老金替代率常年维持在100%，而企业职工替代率不足一半。

　　另据中央财经大学社保中心主任褚福灵的调研数据显示，事业单位养老金替代率1999年为100.92%，2002年则为97.49%。机关单位的养老金替代率1999年为101.61%，此后有小幅上涨，2002年为104.56%。

　　学者看到，退休金替代率急需研究改革，养老制度一些小参数也同样。比如按照养老保险制度规定，基础养老金以当地上一年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数。

　　也就是说，每年拟定上一年的社会平均工资作为今年缴费的基数。以北京为例，北京今年社会平均工资缴费基数是4672元每个月，而去年用的基数是4201元。

　　目前中国城镇在岗职工工资平均增长率是14%，用去年基数缴今年的费，无形之中费基缩小了14%，导致当年缴费收入滞后于真实收入水平。